4S店配件超期库存报废问题

中E汽车财税服务平台2018-04-15 22:39:10

汽车财务人提问:

4S店公司配件库龄有3年的、4年的、5年的。因价值不大,如果报废厂家有50%的补贴,那损失的50%4S店需要做资产专项申报。因涉及的配件品种较多,专项申报要找采购发票,工作量非常大,像这种情况,可以不要找采购发票吗?有其他的申报方法吗

中E财税专家解答:

如果是正常报废,而不是增值税条例的非正常损失,不需要做进项税转出,而且年终所得税汇算清缴做清单申报所得税前扣除


汽车财务人提问:

4S店赠送的新车保险如何做到成本中?保险的发票开来给店内后,可以入销售费用,或者成本中?那赠送的保险缴税17%?

中E财税专家解答:

根据问题所述,赠送保险不计提17%。

汽车财务人提问:

税务纳税评估组到企业核查,要求4S店补缴16年所得税,原因是发出商品未开票,要做无票收入,但是4S店是零库存,收入做了,没有成本结转。如果补缴的话,如何在年报上体现?账务处理该如何做

中E财税专家解答:

如果按收入计了所得税,取得发票以后,可以追溯扣除。

通过以前年度损益调整和应收账款过渡

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